2026 год станет третьим подряд, когда процентные доходы по банковским вкладам в России будут облагаться налогом. Ранее идея о «налоге на проценты» воспринималась как нечто необычное, однако уже сегодня это реальность, с которой сталкиваются все, кто хранит свои средства в банках.
Но, несмотря на это, государство не спешит облагать налогом весь доход по вкладам: определенная часть процентов по-прежнему остается вне поля налогообложения. В 2026 году эта сумма зафиксирована на уровне не менее 160 тысяч рублей.
Откуда взялась цифра 160 тысяч?
Формула расчета необлагаемого дохода стабильна и привязана к ключевой процентной ставке Центрального банка. Она выглядит так: 1 миллион рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки, действовавшей на первое число каждого месяца в течение года, когда получен процентный доход.
На начало 2026 года ключевая ставка составляет 16% годовых. Соответственно, результат арифметики — 160 тысяч рублей — это та сумма, которая не будет обложена налогом по итогам года.
Важно понимать, что это минимальный порог. Если в течение 2026 года ключевая ставка будет повышена, необлагаемая сумма также вырастет. Однако опуститься ниже 160 тысяч она уже не сможет.
Какой доход подлежит налогообложению?
Налогу подлежит всё, что превышает установленные 160 тысяч рублей. Применяются обычные ставки НДФЛ:
- 13% — для инвестиционного дохода до 2,4 миллионов рублей в год;
- 15% — если этот порог превышен.
Под инвестиционным доходом подразумеваются не только проценты по вкладам, но и другие доходы, учтённые налоговой службой.
Чем выше доход и больше капитал, тем значительнее налоговая нагрузка.
Основные риски для вкладчиков
На первый взгляд, необлагаемая сумма в 160 тысяч рублей может показаться выгодным предложением. Однако есть немало нюансов, которые нужно учитывать.
Финансовый рынок сейчас ждёт изменений. Центральный банк уже намекает на возможное смягчение денежно-кредитной политики. Это значит, что с снижением ключевой ставки банки, вероятно, станут уменьшать и процентные ставки по вкладам. В результате, достичь необлагаемого лимита будет сложнее, а реальная доходность будет ниже.
Необходимо обратить внимание на предложения, которые еще позволяют зафиксировать высокую доходность по вкладам. Например, вклад с доходностью 30% годовых, который можно оформить через сервис «Финуслуги», пока доступен. Однако такая акция временная.
- Высокий доход может исчезнуть в любую минуту;
- Снижение ключевой ставки будет влиять на новые вклады;
- Банки не будут активно привлекать капиталы под высокие проценты.
Зафиксировать высокую ставку — это не случайность, а осознанное решение использовать текущие условия.
